Час спливає для збору податкових втрат у криптовалюті

Податковий сезон наближається, і з лишком 2025 року, що залишається, інвесторам слід знову переглянути податкові та бухгалтерські стратегії, що підтримують їх загальний фінансовий стан. У грудні невелика корекція може мати значні переваги. Оскільки інвестиції в криптовалюти продовжують набирати популярність серед роздрібних інвесторів протягом останніх кількох років, звітність щодо криптоподатків і відповідні розраховані податкові стратегії не слід ігнорувати.

Подібно до фондового ринку, криптовалютні ринки можуть зазнавати спади, але з набагато більшою швидкістю. Нещодавно крипторинки пережили спад, що природно спричиняє паніку серед інвесторів.

Водночас на тлі ширшої ринкової невизначеності існує не така вже й прихована можливість: інвестори можуть використати ці збитки на свою користь у рамках стратегії податкового збиткового збору — стратегії, що сприяє зниженню оподатковуваного доходу фізичної особи. Вона дозволяє інвесторам використовувати збиткові позиції для компенсації капітальних прибутків. Хоча обговорення податкового збиткового збору наприкінці року не є новим або унікальним для криптовалютної сфери, внутрішні складнощі цифрових активів, швидкий темп руху криптовалют та фрагментація між біржами, гаманцями та іншим додають певний рівень невизначеності щодо найкращого підходу до цієї податкової стратегії.

Якщо ви криптоінвестор і замислюєтеся над тим, як підійти до збору податкових збитків у криптовалюті, нижче наведено ключові міркування та поради щодо навігації у процесі збору податкових збитків у сфері цифрових активів.

Визначте свої збитки та перегляньте активи, які можна збороти

Перед початком збору податкових збитків важливо мати повну видимість усіх відповідних рахунків та гаманців із цифровими активами. Далі слід шукати активи, які наразі торгуються нижче за собівартість (суму, сплачену за інвестицію або актив, плюс будь-які збори). На цьому етапі особа може визначити, які цифрові активи вона може продати для отримання реалізованого збитку, який компенсує капіталові прибутки або зменшує оподатковуваний дохід.

Під час проведення перевірки надзвичайно важливо забезпечити точність облікових записів, що означає правильність усіх базових вартостей. Всі розрахунки залежать від точності обліку, і навіть одна помилка може обмежити можливість належної оцінки прибутків і збитків.

Інвестори не повинні почуватися самотніми у процесі визначення; деякі інструменти можуть допомогти визначити, які активи продавати і в якій кількості.

Продавати активи

Після ідентифікації активів інвесторам слід вжити заходів щодо їх ліквідації шляхом конвертації у готівку або обміну на іншу криптовалюту. Саме на цьому етапі реалізується стратегія збору податкових збитків, оскільки продаж, що здійснюється, активує збиток для податкових цілей.

Реінвестуйте з упевненістю

Якщо ви прагнете зберегти структуру портфеля, будь-який проданий цифровий актив можна одразу ж купити назад, щоб підтримувати довгострокові інвестиційні плани. На відміну від акцій, криптовалюти не підпадають під правило wash sales, що означає відсутність періоду очікування перед повторною купівлею того самого активу після його продажу.

Водночас це не лазівка для створення фіктивних збитків шляхом постійного продажу криптовалютних активів зі збитком та їх негайного повторного придбання (операції без економічного змісту).

Додаткове зауваження

Збір збитків для податкового зменшення може бути корисним для криптотрейдерів, але пам’ятайте, що він зазвичай найбільше вигідний особам з високими доходами. Ті, хто перебуває у вищих податкових діапазонах, можуть компенсувати прибутки, які інакше оподатковувались би за вищими ставками, за рахунок збитків, що вони реалізують.

Розумніший підхід до звітування про податки на криптовалюти

Криптовалюти за своєю суттю є складними через свою децентралізацію. Ця складність може паралізувати інвесторів: страх зробити неправильний крок часто призводить до відсутності будь-яких дій. Це зрозуміла ситуація, але інвесторам варто пам’ятати, що стратегія збору податкових збитків може бути реалізована будь-коли, коли ринкова вартість вашого активу падає нижче початкової ціни придбання, яка відома як його собівартість. Крім того, річний податковий огляд може стати стимулом для переоцінки активів і прийняття стратегічних податкових рішень. Обидва ці фактори наразі збігаються, створюючи особливо сприятливий час для повторного розгляду стратегії збору податкових збитків і виходу на 2026 рік із більш впевненим фінансовим становищем.

Думаючи наперед на 2026 рік

Хоча збирання податкових збитків має бути в пріоритеті перед кінцем року, крипто-трейдерам слід бути пильними при вході в податковий сезон. Податкова служба США (IRS) та урядові агенції прагнуть стандартизувати звітність щодо цифрових активів, і подання податкової декларації за 2025 рік відрізнятиметься від попередніх років. Інвестори отримають форму 1099-DA від крипто-брокерів, аналогічну формам 1099-B, які вони отримують для акцій. Інвесторам слід бути обізнаними про можливі дорогі прогалини, адже брокери наразі не зобов’язані розраховувати базу витрат, але окремі особи зобов’язані зазначати цю інформацію у власних податкових деклараціях. Хоча крипто-брокери надаватимуть відповідні форми, відповідальність за правильний розрахунок бази витрат, періоду утримання та фактичного прибутку/збитку лежить на інвесторах.

Відстеження активності у криптовалюті матиме величезне значення для забезпечення плавного податкового періоду та відкриває можливість впровадження розумніших податкових стратегій. Оскільки криптоактиви переходять від хаотичного стану до більш регульованого класу активів, точне звітування є ключовим для оптимізації вашої податкової позиції протягом року та уникнення втрати коштів через проігноровані збитки або неправильно класифіковані транзакції.